各区、县（市）人民政府，市政府各部门、各直属单位：

　　经市政府同意，现将市发展建设资金管理办公室《关于进一步加强开行贷款资金监管工作的实施意见》转发给你们，请认真组织落实。

沈阳市人民政府办公厅
二○一○年四月二日

关于进一步加强开行贷款资金监管工作的实施意见

市发展建设资金管理办公室

　　为进一步推进沈阳市与国家开发银行新一轮银政合作，加强对开行贷款资金的监管，维护政府融资信誉，现就加强开行贷款资金监管工作提出意见如下：

　　一、落实开行贷款资金的监管职责

　　市发展建设资金管理办公室（以下简称市资金办）作为我市开行贷款资金的专门监管机构，对全市开行贷款资金的借入、使用及偿还实行全过程的统一归口管理。

　　各地区政府（开发区管委会）和有关部门是开行贷款资金借入、使用、偿还的责任主体，要严格按照有关规定落实管理机构、人员、监管责任和偿债资金来源。

　　市政府指定的融资平台是我市开行贷款资金借入、使用、偿还的运营主体和操作平台，要严格按照有关规定做好开行贷款项目申报、《借款合同》签订、开行贷款提取和贷款到期本息筹集等工作。

　　项目单位是开行贷款项目的实施主体，要严格按照有关规定做好开行贷款资金提取、使用的申报及偿还贷款本息工作，保证项目建设的顺利实施。

　　二、加强开行贷款资金的借入管理

　　（一）严格开行贷款合同管理。市资金办负责组织融资平台与省开行签订《借款合同》，拟订、审核《贷款使用协议》等法律文件，以《备忘录》形式明确市资金办与融资平台、项目单位的相关管理事

　　项。同时，监督无上级主管部门和非政府投资的项目单位，向融资平台提供财产抵押、相关权利质押或经融资平台认可的第三者出具的不可撤销担保函。

　　（二）实行开行贷款资金提取计划管理。项目单位要根据工程进度、招投标、合同签署、已提资金结余和资本金落实等情况，每月编制资金提取计划，经有关地区政府（开发区管委会）和部门审定后，

　　按规定时限报送市资金办。市资金办结合政府的融资需求，编制、下达《沈阳市国家开发银行贷款项目资金提取计划》，并按计划组织放款，避免开行贷款资金的闲置、不足和使用盲目性，降低资金成

　　本，提高使用效率，实现项目建设与开行贷款资金供应的良性互动。

　　三、加强开行贷款资金的使用管理

　　（一）规范开行贷款资金使用审核管理。市资金办按照《沈阳市国家开发银行贷款资金支付审核操作规程》（沈资金办发〔2008〕16号）和“对位支付、提款报账”的原则履行开行贷款资金使用审批手续。项目单位要按照项目可研报告批复等文件规定的内容使用开行贷款，并根据项目建设的进度和资金需求提出资金使用申请，经有关地区政府（开发区管委会）和部门对资金使用申请进行初审后报市资金办。市资金办审核后向省开行出具支付函，并“对位支付”开行贷款资金。

　　（二）加强敏感领域开行贷款资金使用的监管。一是加强征地补偿资金的监督管理。各地区政府（开发区管委会）和有关部门要确保征地程序符合《中华人民共和国土地管理法》等相关规定。对预存征地补偿资金，要重点审查村民大会或村民代表大会表决同意征地事项的资料和《征（占）地协议》等相关资料；对征地补偿资金，要重点审查是否具有省政府征用土地批复等文件，防止违规征用土地。

　　二是加强拆（动）迁补偿资金的监督管理。各地区政府（开发区管委会）和有关部门要确保拆（动）迁程序符合国务院《城市房屋拆迁管理条例》等相关规定，要重点审查拆迁预算核准意见和补偿标准等的执行情况，防止违规拆迁和超补偿标准支付。

　　三是加强工程、物资、服务等项目资金的监督管理。各地区政府（开发区管委会）和有关部门要确保工程、物资和服务等项目管理符合《中华人民共和国招标投标法》等相关规定，要重点审查项目单位是否提供中标书、合同、工程监理等相关文件，以及相关部门出具的预算审核文件，对违反国家规定使用开行贷款资金的申请不予受理。
　　
　　四是加强支付给个人补偿资金的监督管理。对支付给个人的补偿资金，项目单位要在商业银行单独开立资金监管账户，市资金办与省开行、商业银行、项目单位共同签订资金监管协议，对补偿资金进行有效监管。

　　四、加强开行贷款资金的偿还管理

　　（一）完善开行贷款资金偿还预算管理。市资金办根据年度贷款余额、贷款执行利率和年度投资计划，统一编制全市年度偿债预算，并报市政府批准。市、区两级财政要按照偿债预算要求，落实偿债资金来源，确保偿债预算执行到位。

　　（二）强化开行贷款资金偿还的监管。市资金办负责组织开行贷款资金偿还管理工作。融资平台要承担到期开行贷款债务偿还义务，负责筹集还本付息资金，并督办项目单位按规定时限将还款资金缴入设在市资金办的“偿贷准备金专用账户”，统一归集偿债资金。项目单位无能力还款或不能按时还款时，提供担保或承诺还款的单位，以及相关地区政府（开发区管委会）和有关部门要承担最终还款责任。开行贷款资金偿还情况纳入各地区绩效考核体系，由市资金办负责具体考核工作。

　　五、深化开行贷款的基础工作管理

　　（一）实行开行贷款资金统一会计核算管理。市资金办负责指导、监督我市开行贷款项目会计核算工作，实行市资金办、融资平台、项目单位三级会计核算。对贷款借入、土地组卷、征地补偿、房屋拆迁、材料采购、设备购置、工程支出、完工资产交付使用、贷款本息偿还等相关内容分别确定核算原则，实现对资金借入、使用、偿还全程动态监管，解决开行贷款项目会计核算制度不统一、项目核算成本不实、项目形成资产无法处理等问题，确保资金运行安全。

　　（二）建立开行贷款资金使用信息报告制度。项目单位要定期向市资金办报送开行贷款资金数据信息及分析材料。市资金办对开行贷款资金运行指标进行即时统计，随时掌握全市开行贷款资金使用动态；对开行贷款资金建设成效及偿债风险进行跟踪分析，随时掌握各地区财力变化趋势，并对可能发生偿债风险的项目及时预警，确保开行贷款资金良性运行。