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沈阳市2016年财政决算报告
    稿源: 市财政局  2017-07-12 14:36
 

  一、2016年财政决算情况

  (一)全市财政决算情况

  1.全市一般公共预算收支情况。全市一般公共预算收入620.9亿元,完成预算的99.4%,比2015年(下同)增长2.4%。其中:税收收入511.6亿元,增长3.9%;非税收入109.3亿元,下降4%。

  按年初预算口径,加上营改增体制调整净上划中央收入12.7亿元,全市一般公共预算收入可比口径完成633.6亿元,可比增长4.5%,完成年初预算的101.5%。

  全市一般公共预算支出825.4亿元,完成预算的94.1%,增长2.1%。支出完成预算比重为完成调整预算比重(下同)。全市一般公共预算支出年初预算为616.6亿元,调整预算为877.4亿元,存在差异的主要原因:一是在预算执行过程中,上级财政部门对我市下达了部分专项和一般性转移支付补助资金;二是上年结转及调入资金等,均增加了调整预算数。调整预算数大于决算数的主要原因是:部分上级转移支付补助下达较晚或项目审核情况不符合下达条件,当年无法支付,形成结转;按照有关政策规定,有固定用途的非税收入资金需结转下年继续使用;建设类等项目需据实结算,形成部分结转下年支出。

  全市一般公共预算支出825.4亿元,比快报数(829.4亿元)少4亿元,主要原因是:一是按照上级财政部门要求,将在一般公共预算节能环保科目中核算的用于项目建设的地方政府债券资金6.4亿元,调整到债务还本支出中核算,比快报数减少6.4亿元。二是受市本级及部分区县政府性基金预算支出按照规定在决算时调入到一般公共预算列支等因素影响,比快报数增加2.4亿元。

  全市一般公共预算收支平衡情况:一般公共预算收入620.9亿元,加上上级财政补助收入322.8亿元、上年结余收入38.4亿元、一般债务转贷收入189.1亿元、调入资金42.8亿元、从预算稳定调节基金调入57.2亿元,总收入合计1271.2亿元;一般公共预算支出825.4亿元,加上上解上级财政支出168.3亿元、一般债务还本支出186.3亿元、安排预算稳定调节基金42.3亿元,结转下年继续使用专项支出48.9亿元,总支出合计为1271.2亿元,实现收支平衡。

  2.全市政府性基金收支情况。全市政府性基金收入196.6亿元,完成预算的52.7%,增长27.6%,完成预算进度较低主要受国有土地使用权出让收入低于预期以及配套费征收环节后置等因素影响。其中:国有土地使用权出让金收入167.9亿元,完成预算的51.1%;城市基础设施配套费收入12.8亿元,完成预算的53.3%。

  全市政府性基金支出188.7亿元,完成预算的91.2%,下降8.8%。其中:城乡社区事务支出178.9亿元,下降10.9%。

  全市政府性基金支出188.7亿元,比快报数(191亿元)少2.3亿元,主要受部分区县政府性基金预算支出按照规定在决算时调入到一般公共预算列支等因素影响。

  3.全市社会保险基金收支情况。全市各类社会保险基金收入513.5亿元;各类社会保险基金支出500.3亿元。

  (二)市本级财政决算情况

  1.市本级一般公共预算收支情况。市本级一般公共预算收入74.1亿元,完成预算的104.6%,增长7.7%。其中:税收收入373万元,下降9.5%,全部为哈大铁路建设尾款产生的税收收入,哈大铁路已经建成,因此下降;非税收入74亿元,完成预算的104.5%,增长7.7%。

  市本级一般公共预算支出363.5亿元,调整预算为413.2亿元(调整预算数大于决算数的主要原因与全市原因大致相同),完成预算的88%,下降0.5%。主要支出科目完成情况是:

  一般公共服务支出19.4亿元,完成预算的97.7%。

  国防支出0.7亿元,完成预算的16.6%。低于预算较多主要原因是:人防工程需按进度支付以及人防费按规定必须用于人防工程支出等因素,需结转下年使用等。

  教育支出25亿元,完成预算的96.5%。

  科学技术支出17.4亿元,完成预算的99.8%。

  文化体育与传媒支出9.2亿元,完成预算的94.9%。

  社会保障和就业支出127.5亿元,完成预算的91.1%,低于预算较多主要原因是:预留行政事业单位养老保险改革及厂办大集体改革所需资金,待政策明确后执行。

  医疗卫生支出18.6亿元,完成预算的98.2%。

  节能环保支出22.4亿元,完成预算的100.4%。高于预算主要原因是:预算执行过程中,上级财政部门追减已下达我市并已支出的新能源汽车推广应用中央财政补助资金指标,形成超支(对于超支部分,市本级将按照要求向各地区追减核销)。

  城乡社区支出35.4亿元,完成预算的98.3%。

  农林水支出7亿元,完成预算的67%。低于预算较多主要原因是:预算数中包含以前年度结转的河道维护费3.6亿元,按规定必须用于河道工程治理及维护等,2016年未支出,需结转用于以后年度河道工程治理及维护项目。如扣除此因素,完成预算的101.5%。

  交通运输支出18.4亿元,完成预算的94%。

  住房保障支出14.2亿元,完成预算的98.5%。

  市本级一般公共预算支出363.5亿元,比快报数369.8亿元少6.3亿元,主要是:按照上级财政部门要求,将在一般公共预算节能环保科目中核算的用于项目建设的地方政府债券资金6.4亿元,调整到债务还本支出中核算。

  市本级一般公共预算收支平衡情况:一般公共预算收入74.1亿元,加上各地区财政上解市财政收入312.4亿元、上级财政补助收入322.8亿元、上年结余收入39.2亿元、一般债务转贷收入189.1亿元、调入资金19.1亿元、从预算稳定调节基金调入55.2亿元,总收入合计1011.8亿元;一般公共预算支出363.5亿元,加上上解上级财政支出168.3亿元、市对下级公共财政返还性补助11.6亿元、市对下级公共财政转移支付补助190.3亿元、一般债务还本支出38.1亿元、一般债务转贷支出150.4亿元、安排预算稳定调节基金40亿元、结转下年继续使用专项支出49.8亿元,总支出合计为1011.8亿元,实现收支平衡。

  市本级结转资金使用情况:2015年市本级一般公共预算结转下年使用资金为39.2亿元,2016年预算执行中按结转用途下达使用18.1亿元,统筹用于弥补2016年当年预算收支缺口及补充预算稳定调节基金16.1亿元,继续结转2017年支出5亿元。

  市本级预算超收收入安排和使用情况:2016年市本级一般公共预算收入年初预算70.8亿元,完成74.1亿元,超收3.3亿元,全部用于补充预算稳定调节基金。

  向下级财政转移支付情况:2016年,市级财政补助下级公共财政转移支付190.3亿元(其中:专项转移支付102亿元,一般性转移支付88.3亿元),政府性基金补助10.2亿元。

  上级财政补助资金的安排和使用情况:2016年上级转移支付补助250.6亿元,市级财政执行中下达250.2亿元,其中:专项转移支付补助84.8亿元,执行中下达84.8亿元;一般性转移支付补助162.6亿元,执行中下达162.4亿元;政府性基金补助3.2亿元,执行中下达3亿元。

  市本级预备费管理使用情况:2016年市本级预备费年初预算安排4亿元,当年实际支出3.3亿元,主要用于人民警察警衔津贴、国家统调工资、信访维稳、对口支援等支出。

  市本级预算稳定调节基金规模和使用情况:2015年末市本级预算稳定调节基金规模55.2亿元,2016年调用55亿元,用于安排当年预算,余额0.2亿元。当年预算执行中,预备费剩余0.7亿元、预算未执行项目资金统筹16.5亿元、一般公共预算财力超收13.5亿元(含市本级非税收入超收3.3亿元)、收回以前年度存量资金9.1亿元,上述资金合计39.8亿元,继续补充预算稳定调节基金,加上年初余额0.2亿元,2016年末市本级预算稳定调节基金累计余额40亿元。

  2.市本级政府性基金收支情况。市本级政府性基金收入60.8亿元,完成预算的43.3%,增长11.4%。其中:国有土地使用权出让金收入44.3亿元,完成预算的39%,增长34.9%。

  市本级政府性基金支出48.8亿元,完成预算的74.8%,下降53.5%。低于预算主要是:征地拆迁等成本性支出需据实结算;保障性住房资金按规定用途结转下年继续使用。主要科目完成情况是:城乡社区事务44.6亿元,完成预算的79.2%,其中:拆迁补偿等成本性支出33.3亿元,其余11.3亿元用于城市建设及保障性住房建设等支出。

  市本级政府性基金支出48.8亿元,与快报数一致。

  3.市本级国有资本经营预算收支情况。市本级当年国有资本经营预算收入3948万元。加上上级财政各项补助收入10.7亿元(主要是中央下达我市中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交补助资金10.7亿元)、上年结余收入1.7亿元(包括在一般公共预算收支中反映的国资经营收入结余0.4亿元),收入合计12.8亿元。国有资本经营预算支出8.6亿元,对各地区财政各项补助支出3.1亿元,年终结余1.1亿元。

  (三)全市地方政府债务情况

  2016年,省政府批准我市地方政府债务余额限额1925.4亿元。2016年末全市地方政府债务余额1720.4亿元,省政府代我市发行地方政府债券525亿元。

  二、2016年主要财政工作情况及下一步措施

  2016年财政工作在市委正确领导下,在市人大依法监督和市政协民主监督下,认真落实市第十三次党代会部署以及市十五届人大四次会议确定的预算任务,克服国家全面推开“营改增”、加大减税降费力度以及调整增值税中央、地方分成比例等政策性减收因素,全力保障各项民生提标政策及全面深化改革等支出需求,推动了全市经济社会平稳发展。

  1.努力攻坚克难,确保财政收支平衡。一是积极依法依规组织收入。坚持实事求是,充分发挥财税征收协调小组职能,挖掘税收征收潜力。一般公共预算收入、税收总量与税收占比均位列全省第一。二是强化财政资金统筹。按国家规定收回以前年度结余结转资金,注重存量资金情况与预算安排相衔接,在保障各项预算支出后,统筹40亿元转入市本级预算稳定调节基金。三是积极争取上级支持。提早组织我市符合国家重大战略的优质项目,注重对前期工作成熟、已纳入预算项目的申报对接,全年争取上级资金215.5亿元,增长9.1%。四是全力保障项目实施。提早预拨项目前期费用,对政府投资建设重大项目,提前介入、优先审核。定期协调各部门推动项目建设,加快财政资金使用。

  2.实施积极财政政策,助推全市经济发展。一是积极落实促进经济稳定增长的若干意见措施。筹集资金77亿元,支持先进装备制造业、战略性新兴产业、现代服务业等重点产业发展。以股权投资、PPP、政府购买服务等方式,吸引社会资本投向智能制造、新兴产业等领域。推动东北智能制造、机器人产业等基金设立。二是支持企业加速发展。累计投入资金24.4亿元,推动“小微双创”示范工作超额完成年度目标。全面落实“营改增”等税收政策以及为企业降本减负20条等一揽子政策,减免55项行政事业性和经营服务性收费,累计减负约55亿元。三是促进房地产市场健康发展。拨付资金3.5亿元,落实促进房地产市场健康发展各项补贴政策。支持土地储备,控制土地储备债务规模,当年压缩36亿元。四是支持各地区发展。充分考虑各地区收支压力,全年共下达各地区转移支付等补助资金223.5亿元、为各地区调度资金640亿元,帮助各地区解决库款紧张等实际问题。

  3.坚决守住底线,保障民生和事业运转。一是保运转。贯彻落实厉行节约要求,适当提高部门公用经费定额。支持公务用车制度改革。保障国家统调工资、人民警察警衔津贴增资等一系列人员增支政策落实。二是保民生。全市投入297.3亿元,保障养老、医疗、就业、低保、三农以及脱贫攻坚等重点民生资金需求。投入资金14.9亿元,保障公共租赁住房、农村危房改造等重点民生工程建设。筹集资金181.4亿元,推进各地区实施棚户区改造。全市民生投入占一般公共预算支出比重达到84.8%。三是改善城乡环境。投入128.3亿元,推动地铁、南北二干线、五爱街及南二环互通立交等重点基础设施建设。全市投入27.7亿元,用于抗霾攻坚、污水及垃圾处理等环境保护项目建设。四是支持各项公共事业发展。大幅提高城乡义务教育经费保障水平,落实中职扶困助学、数字化校园建设等支出。职业教育建设水平全国领先,8所职教学校被评为国家级改革发展示范校。全市投入12.9亿元,推动文化、体育等事业发展,保障实施公共文化提升工程。筹集资金17.3亿元,支持城市公交运营服务水平提升。

  4.深化财税体制改革,夯实履职基础。一是推进预算管理改革。制定全面推开“营改增”后市区财政管理体制过渡方案。完善财政预算编制政策体系,启动编制财政三年滚动规划。预决算信息公开工作在时限、方式及内容上实现新突破。二是推进国库管理制度改革。国库集中支付实现了市、区(县、市)、乡镇三级全覆盖。继续规范财政专户管理。优化国库资金存款方式,增加财务利息收入。三是强化财政财务监管。主动接受人大依法监督和政协民主监督,全年共迎接市以上审计和情况调查23次,均获得充分肯定。四是强化政府债务管理。实行政府债务收支预算管理,认真做好债务偿还。积极争取地方置换债券额度,实现了对当年到期债务的全覆盖。五是做好财政基础工作。深入推进“两学一做”学习教育,狠抓全市财政系统党风廉政建设。印发6个财政管理内部控制规范。推进财政管理“421工程”、“阳光财政”和“财会之家”等三项工程,行政效能持续提升。

  2016年,全市财政管理不断改进和加强,但财政运行中还存在一些矛盾和问题。主要表现在:随着营改增等结构性减税政策深入实施,财政收支矛盾凸显;部分项目推进和资金使用进度仍需加快;个别区县、预算单位财务管理违规违纪问题时有发生,预算绩效管理还需加强;部分存量资金清理不够彻底,个别地区偿债及养老金支付压力较大等。对此,各级政府及有关部门高度重视,并将采取有力措施积极解决。

  下一步,我们将针对上述矛盾和问题,做好以下工作:

  1.严格预算执行,强化预算约束。一是依法依规组织收入。按照收入预期目标,分解落实责任,加强部门协作,做到依法征收、应收尽收。二是全面统筹使用财政资金。调整和优化财政支出结构,优先保工资、保运转和保最基本民生支出。统筹项目实施进度缓慢或者预计年内难以执行的资金,用于预算内执行进度快的重点项目,避免资金沉淀。三是加快支出预算执行进度。强化预算执行动态监控,探索减少审批环节、加快资金拨付等相关办法。四是坚持厉行节约。严格执行预算法,贯彻落实中央“八项规定”和国务院“约法三章”要求。

  2.发挥财政职能,支持经济发展。一是支持打造国际化营商环境。以解决政府拖欠企业工程款和物资采购款问题为重点,落实打造国际化营商环境各项财政措施,定期做好评估。结合中国(辽宁)自由贸易试验区沈阳片区建设,探索完善财政相关支持政策。二是加强项目预算执行管理。协调项目主管部门及时报批下达,定期调度加快国库集中支付结余资金使用,发挥项目资金服务经济发展效能。三是放大财政资金的杠杆作用。利用财政股权投资服务实体经济发展。对接合作国内外各类资本,壮大我市基金实力。四是做好“三争取”工作。协调各区县、各部门再接再厉,吃透政策,加强项目储备和前期论证,积极与上级部门做好沟通汇报和工作对接,全力争取上级支持沈阳振兴发展。

  3.保住民生底线,防范化解风险。一是推进基本公共服务均等化。足额落实城乡居民基本医疗保险财政补助、公共卫生服务项目财政补助等陆续出台的民生保障政策。支持就业创业、教育、文体、基础设施建设、环境治理、公共交通等事业发展。二是防范养老金支付风险。多渠道筹集资金并足额落实财政补助,确保养老金及时足额支付。三是防范县级财政支付风险。继续通过转移支付补助、资金调度、地方政府债券转贷等方式加大对下资金倾斜力度,指导各地区做好财政支付风险预判和预警。四是防范化解政府债务风险。积极争取地方政府债券。通过组建企业集团、实施PPP、处置政府资产、实施资产证券化等方式,化解政府性债务。

  4.深化财税改革,提高管理效能。一是推进财政改革。紧盯省推进财政事权和支出责任划分改革进程。按照国家、省要求,积极推进事业单位政府购买服务改革。二是强化预算编制管理。按照“多规合一”改革部署,完善项目资金预算安排与执行机制。提早部署2018年市本级部门预算编制工作,细化预算编制,更加注重预算编制科学性、合理性及可操作性,提高预算执行率,健全支出绩效评价结果与预算安排挂钩机制。三是加强国库管理。规范财政借垫款管理,积极清理占压国库资金,全面规范乡镇财政专户,提高国库资金调度能力。四是强化财政财务监管。强化财政检审反馈应用机制,协调各部门做好财务管理审计问题整改。优化政府投资工程预(结)决算审核流程,提高审核效率。完善财政内控制度,将内控制度嵌入到财政管理各个环节。

  附件1:2016年全市及市本级决算报表

  附件2:2016年市本级“三公”经费决算财政拨款支出情况

  附件3:2016年沈阳市地方政府债务情况

 

 

 
编辑: zfw01